str. główna
ELFIN.PL

Wskaźniki i stawki
Składki ZUS
Dokumenty

21 listopada 2017
Inwestycje Banki Ubezpieczenia Emerytury Podatki Biznes Moje finanse
Kredyty mieszkaniowe
finanse  ubezpieczenia  podatki i ZUS  twoja firma  praca  oferty B2B  forum
Logo Mała Firma
PRAKTYCZNY PROGRAM DO ZARZĄDZANIA
Wersja 2.6.4
O programie
Zalety i funkcje programu
Porównaj wersje
Zobacz prezentację
Oferta dla biur rachunkowych
Cennik
Zamów
Pobierz
Pomoc
Serwis programu
Baza wiedzy
Pytania i odpowiedzi
Zmiany w programie
Partnerzy handlowi
Zasady współpracy
Logowanie
Kontakt
e-mail: malafirma@elfin.pl
tel.: (12) 267-28-05
Baza wiedzy
Sprzedaż z odwrotnym obciążeniem (m.in. obrót złomem i stalą oraz podwykonawstwo usług budowlanych) - rozliczenie w Małej Firmie
10.05.2017
PYTANIE:
Świadczę usługi budowlane jako podwykonawca i od stycznia tego roku zostałem objęty odwrotnym obciążeniem VAT. Jak wystawiać i rozliczać takie faktury?

ODPOWIEDŹ:
W przypadku sprzedaży z odwrotnym obciążeniem podmiotem zobowiązanym do rozliczenia podatku nie jest sprzedawca, lecz nabywca. Zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 7 ustawy o VAT w ten sposób opodatkowana jest m.in. sprzedaż złomu i stali (pełny katalog towarów znajduje się w załączniku nr 11 do ustawy o VAT). Od 1 stycznia 2017 r., zgodnie art. 17 ust. 1 pkt 8 ustawy o VAT, mechanizmem tym objęte zostało także świadczenie usług budowlanych w charakterze podwykonawcy (pełny katalog usług znajduje się w nowym załączniku nr 14). Dla takich transakcji na fakturze sprzedaży nie wykazuje się stawki VAT ani kwoty podatku. Dodatkowo, zgodnie z art. 106e ust. 1 pkt 18 ustawy o VAT na dokumencie musi pojawić się dopisek "odwrotne obciążenie". Warunkiem zastosowania odwrotnego obciążenia jest posiadanie statusu czynnego podatnika VAT zarówno przez sprzedawcę, jak i nabywcę.

Aby rozliczyć transakcję sprzedaży z odwrotnym obciążeniem w Małej Firmie należy utworzyć nowy "Przychód - Faktura VAT", a następnie:
- wprowadzić wymagane dane i uzupełnić tabelę, wybierając "nie podl." w kolumnie "Stawka VAT"
- wybrać rodzaj transakcji "krajowa - odwrotne obciążenie" i zaznaczyć właściwą opcję: "dostawa towarów" albo "świadczenie usług" (przełącznik wprowadzony w wersji 2.6.3), a następnie zatwierdzić wpis
- w nagłówku faktury pojawi się wymagany dopisek "odwrotne obciążenie".

Podczas generowania deklaracji VAT-7(17)/VAT-7K(11) transakcja sprzedaży z odwrotnym obciążeniem zostanie ujęta w poz. 31 deklaracji. Obowiązek rozliczenia podatku VAT od tej transakcji należeć będzie do nabywcy. Ponadto transakcje sprzedaży z odwrotnym zostaną wykazane w deklaracji VAT-27 - dostawy towarów w części C, natomiast świadczenie usług w części D formularza (od wersji 2.6.3).
Drukuj Wyślij do znajomego Skomentuj na forum
Przeczytaj inne
Zakup oprogramowania z licencją - wprowadzenie do ewidencji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
Kupiłam oprogramowanie z licencją za kwotę 1.800 zł netto. Proszę o instrukcję, jak wprowadzić zakup do programu, aby teraz odliczyć podatek VAT, a następnie rozliczać amortyzację przez 24 miesiące?
Sprzedaż z odwrotnym obciążeniem a okres i sposób składania deklaracji VAT-7
W miesiącu czerwcu sprzedałem usługi podwykonawstwa budowlanego z odwrotnym obciążeniem VAT. Czy od lipca powinienem składać miesięczne deklaracje VAT-7? Dotychczas rozliczałem się z VAT kwartalnie.
Rachunek do umowy o dzieło, jego rozliczenie i obowiązki podatkowe
Informatyk przygotował dla mojej firmy stronę WWW na podstawie umowy o dzieło. Poszukuję wzoru rachunku do umowy o dzieło oraz informacji o sposobie jego rozliczenia.
Sprzedaż z odwrotnym obciążeniem (m.in. obrót złomem i stalą oraz podwykonawstwo usług budowlanych) - rozliczenie w Małej Firmie
Świadczę usługi budowlane jako podwykonawca i od stycznia tego roku zostałem objęty odwrotnym obciążeniem VAT. Jak wystawiać i rozliczać takie faktury?
Składanie e-deklaracji VAT z programu Elfin Mała Firma
Od stycznia 2017 roku mam obowiązek składania deklaracji VAT-7 w postaci elektronicznej. Jak zrobić to w programie?
więcej >
Wskaźniki i stawki Składki ZUS Oferty biznesowe Kalkulator odsetkowy Wzory dokumentów Oferty pracy Program dla małych firm
Copyright © 2000-2017 Elfin Sp. z o.o.
o nas | kontakt | ochrona prywatności | reklama | zastrzeżenia prawne | mapa serwisu
elfin2009