str. główna
ELFIN.PL

Wskaźniki i stawki
Składki ZUS
Dokumenty

5 grudnia 2021
Inwestycje Banki Ubezpieczenia Emerytury Podatki Biznes Moje finanse
Kredyty mieszkaniowe
finanse  ubezpieczenia  podatki i ZUS  twoja firma  praca  oferty B2B  forum
Logo Mała Firma
PRAKTYCZNY PROGRAM DO ZARZĄDZANIA
Wersja 2.7.3
O programie
Zalety i funkcje programu
Porównaj wersje
Zobacz prezentację
Oferta dla biur rachunkowych
Cennik
Zamów
Pobierz
Pomoc
Serwis programu
Baza wiedzy
Pytania i odpowiedzi
Zmiany w programie
Partnerzy handlowi
Zasady współpracy
Logowanie
Kontakt
e-mail: [email protected]
tel.: (+48 12) 267-28-05
Baza wiedzy
Odliczenie VAT od faktury otrzymanej kilka miesięcy temu
20.05.2021
PYTANIE:
W lutym otrzymałem fakturę za czynsz najmu lokalu, opłaciłem ją, ale nie wprowadziłem do ewidencji. Czy mogę ją jeszcze zaksięgować i odliczyć VAT?

ODPOWIEDŹ:
Tak, może Pan jeszcze rozliczyć fakturę otrzymaną w lutym.

Generalnie prawo do obniżenia podatku należnego o kwotę podatku naliczonego przysługuje w rozliczeniu za okres, w którym powstał obowiązek podatkowy po stronie sprzedawcy, jednak nie wcześniej niż w dniu otrzymania faktury. Jeżeli jednak nie dokonał Pan odliczenia podatku w miesiącu otrzymania faktury, to (zgodnie ze zmienionym od 1 stycznia 2021 r. art. 86 ust. 11 ustawy o VAT) może Pan obniżyć kwotę podatku należnego w deklaracji podatkowej:
- za jeden z trzech następnych okresów rozliczeniowych, jeśli składa Pan deklaracje VAT miesięcznie,
- za jeden z dwóch następnych okresów rozliczeniowych, jeśli składa Pan deklaracje VAT kwartalnie.

Zatem przy rozliczeniu miesięcznym może Pan rozliczyć tę fakturę nawet w deklaracji za maj, a przy rozliczeniu kwartalnym - w deklaracji za III kwartał.

Przy wprowadzaniu faktury do programu Elfin Mała Firma proszę zmienić datę rozliczenia w deklaracji VAT-7 (pod guzikiem "Więcej" na dole formatki) - podatek VAT zostanie rozliczony we wskazanym miesiącu.

Istnieje także możliwość rozliczenia zakupu po upływie wskazanych powyżej okresów, jednak wówczas fakturę wprowadza się z datą otrzymania i sporządza korektę pliku JPK_VAT i zawartej w nim deklaracji VAT-7.
Drukuj Wyślij do znajomego Skomentuj na forum
Przeczytaj inne
Używanie pojazdu prywatnego właściciela dla celów firmowych
Zaczęłam używać prywatnego samochodu osobowego w działalności gospodarczej. Czy przejazdy firmowe nadal rozlicza się według kilometrówki, czy w inny sposób? Jak robić to w programie?
Odliczenie VAT od faktury otrzymanej kilka miesięcy temu
W lutym otrzymałem fakturę za czynsz najmu lokalu, opłaciłem ją, ale nie wprowadziłem do ewidencji. Czy mogę ją jeszcze zaksięgować i odliczyć VAT?
Odsetki za opóźnienie - kiedy można zaliczyć w koszty
Otrzymałam od kontrahenta notę odsetkową za opóźnienie w zapłacie faktury. Odsetki zapłaciłam - czy mogę zaksięgować notę w koszty, a jeśli tak, to jak to zrobić w programie?
Mały ZUS Plus - obliczenie podstawy składek i złożenie deklaracji ZUS-DRA cz. II
Z końcem stycznia zgłosiłam się do Małego ZUS Plus na 2021 rok, wysyłając formularz ZUS-ZUA z kodem 05 90. Wiem, że do 10 lutego mam złożyć deklarację ZUS-DRA cz. II z obliczoną podstawą składek. Jak to zrobić w programie?
Korekta VAT z tytułu złych długów u dłużnika
Nie uregulowałam faktury zakupowej w terminie i zostałam objęta jako dłużnik ulgą VAT za złe długi. Jak mam to uwzględnić w programie?
więcej >
Wskaźniki i stawki Składki ZUS Oferty biznesowe Kalkulator odsetkowy Wzory dokumentów Oferty pracy Program dla małych firm
Copyright © 2000-2021 Elfin Sp. z o.o.
o nas | kontakt | ochrona prywatności | reklama | zastrzeżenia prawne | mapa serwisu
elfin2009