str. główna
ELFIN.PL

Wskaźniki i stawki
Składki ZUS
Dokumenty

17 sierpnia 2017
Inwestycje Banki Ubezpieczenia Emerytury Podatki Biznes Moje finanse
Kredyty mieszkaniowe
finanse  ubezpieczenia  podatki i ZUS  twoja firma  praca  oferty B2B  forum
Logo Mała Firma
PRAKTYCZNY PROGRAM DO ZARZĄDZANIA
Wersja 2.6.4
O programie
Zalety i funkcje programu
Porównaj wersje
Zobacz prezentację
Oferta dla biur rachunkowych
Cennik
Zamów
Pobierz
Pomoc
Serwis programu
Baza wiedzy
Pytania i odpowiedzi
Zmiany w programie
Partnerzy handlowi
Zasady współpracy
Logowanie
Kontakt
e-mail: malafirma@elfin.pl
tel.: (12) 267-28-05
Baza wiedzy
Zakup z odwrotnym obciążeniem - jak rozliczyć? Czy nabywca nalicza podatek VAT?
23.05.2017
PYTANIE:
Otrzymałem fakturę "odwrotne obciążenie" od podwykonawcy za usługi montażowe - jak ją rozliczyć? Czy mam naliczyć od niej podatek VAT?

ODPOWIEDŹ:
W przypadku zakupu z odwrotnym obciążeniem (dotyczy m.in. obrotu złomem i stalą, a od 2017 roku także podwykonawstwa usług budowlanych) podmiotem zobowiązanym do rozliczenia podatku jest nabywca. Warunkiem zastosowania odwrotnego obciążenia jest posiadanie statusu czynnego podatnika VAT zarówno przez sprzedawcę, jak i nabywcę.

Aby rozliczyć transakcję zakupu z odwrotnym obciążeniem w Małej Firmie należy utworzyć nowy "Wydatek - Faktura VAT", a następnie:
- wprowadzić wymagane dane i zaznaczyć opcję "Faktura wewn."
- nadać numer fakturze wewnętrznej - inny niż tej od kontrahenta (odrębna numeracja dla faktur wewnętrznych)
- kwota netto powinna być równa kwocie nabycia z faktury zakupu, do tej kwoty należy doliczyć VAT według obowiązującej stawki
- wybrać rodzaj transakcji "krajowa - odwrotne obciążenie" i zatwierdzić wpis.

Podczas generowania deklaracji VAT-7(17)/VAT-7K(11) transakcja zakupu z odwrotnym obciążeniem zostanie ujęta w poz. 34 i 35 deklaracji po stronie podatku należnego oraz, gdy zakup służy działalności opodatkowanej, w poz. 45 i 46 dla podatku naliczonego.
Drukuj Wyślij do znajomego Skomentuj na forum
Przeczytaj inne
Sprzedaż z odwrotnym obciążeniem a okres i sposób składania deklaracji VAT-7
W miesiącu czerwcu sprzedałem usługi podwykonawstwa budowlanego z odwrotnym obciążeniem VAT. Czy od lipca powinienem składać miesięczne deklaracje VAT-7? Dotychczas rozliczałem się z VAT kwartalnie.
Rachunek do umowy o dzieło, jego rozliczenie i obowiązki podatkowe
Informatyk przygotował dla mojej firmy stronę WWW na podstawie umowy o dzieło. Poszukuję wzoru rachunku do umowy o dzieło oraz informacji o sposobie jego rozliczenia.
Sprzedaż z odwrotnym obciążeniem (m.in. obrót złomem i stalą oraz podwykonawstwo usług budowlanych) - rozliczenie w Małej Firmie
Świadczę usługi budowlane jako podwykonawca i od stycznia tego roku zostałem objęty odwrotnym obciążeniem VAT. Jak wystawiać i rozliczać takie faktury?
Składanie e-deklaracji VAT z programu Elfin Mała Firma
Od stycznia 2017 roku mam obowiązek składania deklaracji VAT-7 w postaci elektronicznej. Jak zrobić to w programie?
Zasiłek chorobowy z ZUS - wykazywanie dochodu, zmniejszenie składek za okres zwolnienia
W ubiegłym miesiącu przebywałem na zwolnieniu lekarskim, a teraz ZUS wypłacił mi zasiłek chorobowy. Czy za okres choroby mam płacić składki ZUS? Jak rozliczyć dochód z tytułu zasiłku chorobowego?
więcej >

PROMOCJA!

Przy zakupie programu (w wersji Standard, Premium lub PRO) do 31.08.2017 otrzymujesz w promocji pendrive Kingston 16GB GRATIS! Zobacz szczegóły promocji.

Wskaźniki i stawki Składki ZUS Oferty biznesowe Kalkulator odsetkowy Wzory dokumentów Oferty pracy Program dla małych firm
Copyright © 2000-2017 Elfin Sp. z o.o.
o nas | kontakt | ochrona prywatności | reklama | zastrzeżenia prawne | mapa serwisu
elfin2009