str. główna
ELFIN.PL

Wskaźniki i stawki
Składki ZUS
Dokumenty

22 listopada 2017
Inwestycje Banki Ubezpieczenia Emerytury Podatki Biznes Moje finanse
Kredyty mieszkaniowe
finanse  ubezpieczenia  podatki i ZUS  twoja firma  praca  oferty B2B  forum
Logo Mała Firma
PRAKTYCZNY PROGRAM DO ZARZĄDZANIA
Wersja 2.6.4
O programie
Zalety i funkcje programu
Porównaj wersje
Zobacz prezentację
Oferta dla biur rachunkowych
Cennik
Zamów
Pobierz
Pomoc
Serwis programu
Baza wiedzy
Pytania i odpowiedzi
Zmiany w programie
Partnerzy handlowi
Zasady współpracy
Logowanie
Kontakt
e-mail: malafirma@elfin.pl
tel.: (12) 267-28-05
Baza wiedzy
Świadczenie usług poza terytorium UE - jak rozliczyć?
11.10.2016
PYTANIE:
Wykonuję usługi dla klienta ze Szwajcarii. Wystawiłam dla niego fakturę walutową - jak ją rozliczyć w programie?

ODPOWIEDŹ:
Usługi świadczone na rzecz podatników opodatkowane są zasadniczo w miejscu, gdzie usługobiorca posiada siedzibę działalności gospodarczej (art. 28b ust. 1 ustawy o VAT). Ze świadczeniem usług poza terytorium kraju mamy zatem do czynienia w przypadku sprzedaży dla kontrahenta zagranicznego - unijnego lub pozaunijnego. Przy tego typu transakcjach zobowiązanym do zapłaty podatku VAT jest nabywca.

Aby rozliczyć transakcję świadczenia usług poza terytorium UE w programie Elfin Mała Firma należy utworzyć nowy "Przychód - Faktura VAT", a następnie:
- wprowadzić wymagane dane, w tym wartość sprzedaży przeliczoną na złote i wybrać stawkę VAT "nie podl." (zobowiązanym do naliczenia podatku jest nabywca),
- wybrać rodzaj transakcji "poza terytorium kraju (towary i usługi)",
- w przypadku kontrahenta pozaunijnego opcja "świadczenie usług, o których mowa w art.100 ust.1 pkt 4 ustawy" pozostanie niezaznaczona,
- zatwierdzić wpis.

Podczas generowania deklaracji VAT-7/VAT-7K transakcja świadczenia usług poza terytorium kraju zostanie wykazana w poz. 11 formularza (w przypadku sprzedaży dla podatnika unijnego pojawiłaby się dodatkowo w poz. 12).

Jeśli po dokonaniu zapłaty przez kontrahenta pojawią się różnice kursowe, to w zależności od tego, czy będą in plus, czy in minus, należy je wprowadzić jako "Przychód - Inny" lub "Wydatek - Inny", podając kwotę odnotowanej różnicy.
Drukuj Wyślij do znajomego Skomentuj na forum
Przeczytaj inne
Zakup oprogramowania z licencją - wprowadzenie do ewidencji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
Kupiłam oprogramowanie z licencją za kwotę 1.800 zł netto. Proszę o instrukcję, jak wprowadzić zakup do programu, aby teraz odliczyć podatek VAT, a następnie rozliczać amortyzację przez 24 miesiące?
Sprzedaż z odwrotnym obciążeniem a okres i sposób składania deklaracji VAT-7
W miesiącu czerwcu sprzedałem usługi podwykonawstwa budowlanego z odwrotnym obciążeniem VAT. Czy od lipca powinienem składać miesięczne deklaracje VAT-7? Dotychczas rozliczałem się z VAT kwartalnie.
Rachunek do umowy o dzieło, jego rozliczenie i obowiązki podatkowe
Informatyk przygotował dla mojej firmy stronę WWW na podstawie umowy o dzieło. Poszukuję wzoru rachunku do umowy o dzieło oraz informacji o sposobie jego rozliczenia.
Sprzedaż z odwrotnym obciążeniem (m.in. obrót złomem i stalą oraz podwykonawstwo usług budowlanych) - rozliczenie w Małej Firmie
Świadczę usługi budowlane jako podwykonawca i od stycznia tego roku zostałem objęty odwrotnym obciążeniem VAT. Jak wystawiać i rozliczać takie faktury?
Składanie e-deklaracji VAT z programu Elfin Mała Firma
Od stycznia 2017 roku mam obowiązek składania deklaracji VAT-7 w postaci elektronicznej. Jak zrobić to w programie?
więcej >
Wskaźniki i stawki Składki ZUS Oferty biznesowe Kalkulator odsetkowy Wzory dokumentów Oferty pracy Program dla małych firm
Copyright © 2000-2017 Elfin Sp. z o.o.
o nas | kontakt | ochrona prywatności | reklama | zastrzeżenia prawne | mapa serwisu
elfin2009